El presente informe trata del sistema de control interno de la institución pública del Estado de Chile, Servicio de Vivienda y Urbanismo de la Región del Biobío (SERVIU). Tiene como objetivo analizar y proponer mejoras para el sistema de control interno de este servicio a través de la identificación de los controles existentes, su evaluación por medio de la autopercepción de agentes claves y la revisión realizada por la Contraloría Interna de los actos del servicio. Se recopiló información relevante como el funcionamiento general de la organización y el modelo de control “COSO” con el que se evalúa el sistema. Esta información se utiliza para el desarrollo de distintas actividades como la revisión de sus documentos internos, la realización de entrevistas y un análisis estadístico para detectar debilidades en el sistema de control y propuestas de solución para estas. Finalmente se entregan siete propuestas de mejoras, entre estas la implementación de un sistema gestor de base de datos y un plan de mejora continua, y se evalúa el nivel de impacto que se tendría en caso de su ejecución.
The present investigation is about the system of internal control of the public institution of the State of Chile, Housing and Urbanism Service of the Biobío Region (SERVIU). The general objective is to analyze and propose improvements to the system of internal control of SERVIU Biobío through the identification of existing controls, their evaluation through the self-perception of key agents and the reviews by the Internal Comptroller of the acts from service. This objective is achieved, in the first place, through the collection of relevant information such how the organization generally works and the “COSO” control model with which the system is evaluated. This information is used for the development of different activities such as the review of internal documents, interviews, and statistical analysis to detect weaknesses in the control system and solution proposals for them. Finally, seven proposals for improvements are delivered, between them the implementation of a data base management system and a continuous improvement plan and is evaluated the level of impact that would have in the case of their implementation.
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